Les dividendes comptent-ils comme plus-values ?
Les dividendes sont généralement payés en espèces, mais ils peuvent également prendre la forme de biens ou d'actions. Les dividendes peuvent être ordinaires ou qualifiés, et tous les dividendes ordinaires sont imposables en tant que revenu. Les dividendes qualifiés bénéficient du taux de gains en capital le plus bas. Donc,les dividendes qualifiés sont des gains en capital à des fins fiscales.
Les dividendes qu'un investisseur reçoit ne sont pas des gains en capital. Ceci est traité comme un revenu pour cette année fiscale. Un gain en capital est l’augmentation de la valeur d’une immobilisation – qu’il s’agisse d’un investissem*nt ou d’un bien immobilier – qui lui confère une valeur supérieure au prix d’achat.
Vous devriez recevoir un formulaire 1099-DIV, Dividendes et distributions de chaque payeur pour les distributions deau moins 10 $.
Les options incluentdétenir des actions versant des dividendes dans un compte de retraite fiscalement avantageux ou un plan 529. Vous pouvez également éviter complètement de payer l’impôt sur les plus-values sur certaines actions versant des dividendes si vos revenus sont suffisamment faibles. Un conseiller financier peut vous aider à investir dans des dividendes dans votre portefeuille.
La préférence générale des investisseurs va aux gains en capital, etgénéralement, les actionnaires choisissent le revenu de dividendes. Les plus-values ou les entreprises à faibles rémunérations sont préférables pour les investisseurs car elles évitent la distribution périodique de dividendes.
Les gains en capital n'incluent pas les revenus ordinaires, tels que les revenus d'intérêts ou de dividendes. Bien que les dividendes qualifiés soient imposés aux taux des plus-values à long terme en vertu de la législation fiscale actuelle,vous ne pouvez pas utiliser les pertes en capital pour compenser directement les dividendes admissibles.
La façon dont les dividendes sont imposés dépend de votre revenu, de votre statut de dépôt et du fait que le dividende soit admissible ou non.Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de déclaration. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %.
Les dividendes ordinaires sont imposés en utilisant les tranches d'imposition ordinaires sur le revenu pour l'année d'imposition 2023. Les impôts sur les dividendes qualifiés sont généralement calculés en utilisant les taux d'imposition des plus-values. Pour 2023, les dividendes qualifiés peuvent être imposés à 0 % si votre revenu imposable est inférieur à : 44 625 $ pour les personnes célibataires ou mariées qui déclarent séparément.
Il y a double imposition lorsque les impôts sont prélevés deux fois sur une même source de revenus.Cela se produit souvent lorsque les dividendes sont imposés. Comme les particuliers, les entreprises paient des impôts sur leurs bénéfices annuels. Si ces sociétés versent ultérieurement des dividendes à leurs actionnaires, ces derniers pourraient devoir payer de l'impôt sur le revenu.
Vous déclarez les dividendes dans l'année fiscale où vous les recevez. Les dividendes payés par votre entreprise de février à février doivent être déclarés au cours de l'année fiscale au cours de laquelle vous les avez reçus. Par exemple. Les périodes de février 2020 à février 2021 doivent être déclarées dans la déclaration de revenus de 2020 à 2021.
Vaut-il mieux réinvestir les dividendes ou les plus-values ?
Dans la plupart des cas, il est conseillé de réinvestir les dividendeset gardez votre argent investi. Cependant, les personnes qui dépendent des revenus de leurs investissem*nts, comme les retraités, peuvent préférer toucher les dividendes.
L’un des principaux avantages du réinvestissem*nt des dividendes est quevotre investissem*nt peut croître plus rapidement que si vous empochez vos dividendes et comptez uniquement sur les plus-values pour générer de la richesse. C’est également peu coûteux, simple et flexible. Pourtant, le réinvestissem*nt des dividendes n’est pas automatiquement le bon choix pour chaque investisseur.
Les dividendes réinvestis peuvent toutefois être traités de différentes manières. Les dividendes qualifiés sont imposés comme des gains en capital, tandis que les dividendes non qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire.Vous pouvez éviter de payer des impôts sur les dividendes réinvestis l’année où vous les gagnez en détenant des actions à dividendes dans un régime de retraite à impôt différé.
Les gains en capital se produisent lorsque vous vendez un investissem*nt à un prix supérieur à son prix d'achat, réalisant ainsi un profit sur la vente. Par exemple, acheter une action à 100 $ et la vendre à 150 $ vous rapporte un gain en capital de 50 $.Les dividendes, quant à eux, sont des paiements effectués par une entreprise à ses actionnaires sur ses bénéfices.
Si vos pertes sont supérieures à vos gains
Jusqu'à 3 000 $ de pertes nettes peuvent être utilisées pour compenser votre revenu ordinaire(y compris les revenus de dividendes ou d'intérêts). Notez que vous pouvez également « reporter » les pertes sur les années d’imposition futures.
Les dividendes d'actions ou de fonds constituent un revenu imposable, que vous les receviez ou que vous les réinvestissiez. Les dividendes qualifiés sont imposés à des taux inférieurs sur les gains en capital ; dividendes non qualifiés en tant que revenu ordinaire. Placer des actions versant des dividendes dans des comptes fiscalement avantageux peut vous aider à éviter ou à retarder les impôts dus.
La limite de perte de 3 000 $ estle montant qui peut être imputé sur le revenu ordinaire. Au-dessus de 3 000 $, les choses peuvent se compliquer.
Les pertes de placement inutilisées chaque année peuvent être reportées indéfiniment pour compenser les gains en capital et les revenus ordinaires des années futures.
Un dividende est considéré comme admissible si l'actionnaire a détenu une action pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui a commencé 60 jours avant la date ex-dividende..2 La date ex-dividende est un jour de marché avant la date d'enregistrement du dividende.
La règle des 45 jours exige que les contribuables résidents détiennent des actions à risque pendant au moins 45 jours (90 jours pour les actions privilégiées, sans compter le jour de l'acquisition ou de la cession) afin d'avoir droit aux crédits d'affranchissem*nt.
Comment déclarer des dividendes sur une déclaration d’impôts ?
- Additionnez tous les montants de dividendes non affranchis de vos relevés, y compris les montants TFN retenus. ...
- Additionnez tous les montants de dividendes affranchis de vos relevés et tous les autres dividendes affranchis qui vous sont payés ou crédités. ...
- Additionnez les « montants des crédits d’affranchissem*nt » indiqués sur vos relevés.
Les versem*nts de pension, de rentes et les intérêts ou dividendes de votre épargne et de vos investissem*nts sontpas de salaire aux fins de la sécurité sociale. Vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu, mais vous ne payez pas de cotisations de sécurité sociale.
Votre courtier précisera si les dividendes que vous avez reçus sont admissibles ou non dans le 1099-Div qu'il vous enverra lors de la saison des impôts..
Le revenu passif est l’argent que vous gagnez sans travailler activement pour cela, par opposition au revenu gagné grâce à un emploi. En général, le revenu passif provient de la mise à profit de quelque chose que vous possédez – propriété, argent ou expertise.Les revenus que vous percevez sous forme de loyers, de dividendes ou de ventes publicitaires sont autant de formes de revenus passifs.
Une façon pour les sociétés d’atténuer l’impact de la double imposition est deconserver les bénéfices plutôt que de les verser sous forme de dividendes. Si les bénéfices non répartis sont investis judicieusem*nt par l’entreprise, chaque dollar de bénéfices non répartis devrait augmenter la valeur de l’entreprise, ce qui augmentera le cours de ses actions.
