À combien s’élève l’impôt fédéral sur la distribution ?
Retenue obligatoire à l'impôt sur le revenu20%s’applique à la plupart des distributions imposables qui vous sont versées directement sous forme d’un montant forfaitaire provenant des régimes de retraite de votre employeur, même si vous prévoyez reconduire le montant imposable dans les 60 jours. Notez que le taux de retenue par défaut peut être trop faible pour votre situation fiscale.
La façon dont les dividendes sont imposés dépend de votre revenu, de votre statut de dépôt et du fait que le dividende soit admissible ou non.Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de dépôt. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %.
Si vous recevez une distribution en espèces de votre IRA, vous devrez payer des impôts sur le montant imposable que vous retirez, à moins que vous ne transfériez ensuite indirectement cet argent dans un autre IRA ou un plan qualifié. Dans la plupart des cas, les distributions en espèces de l'IRA sont soumises à un taux de retenue fédéral par défaut de 10 %.
Chaque dollar que vous gagnez sous forme de distribution, plutôt que de salaire, est imposé commerevenu ordinaire. Dans la plupart des cas, cela signifie un taux d’imposition inférieur.
- Vous devrez déterminer quelle part de votre compte est constituée de cotisations non déductibles. ...
- Ensuite, soustrayez ce montant du chiffre 1 pour arriver à la partie imposable de votre IRA traditionnel.
- Enfin, multipliez ce nombre par le montant que vous avez retiré de votre IRA traditionnel.
Les dividendes proviennent exclusivement des bénéfices de votre entreprise et comptent comme un revenu imposable pour vous et les autres propriétaires. Les sociétés générales, contrairement aux S-Corps et aux LLC, paient l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices.Les distributions versées par la suite sont considérées comme « après impôts » et sont imposables pour les propriétaires qui les reçoivent..
Donctout revenu que vous percevez sous forme de distributions plutôt que de salaire vous permet d'économiser ce coût en impôts. Pour freiner la tentation évidente de considérer toutes vos recettes brutes comme des distributions plutôt que comme un salaire, l’IRS établit une ligne directrice de base : vous devez vous payer un « salaire raisonnable ».
Quel que soit votre âge, vous devrez déposer un formulaire 1040 et indiquer le montant du retrait IRA. Étant donné que vous avez effectué le retrait avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi, à moins que vous ne répondiez à l'une des exceptions, vous devrez payer un impôt supplémentaire de 10 % sur les distributions anticipées sur votre formulaire 1040.
Votre taux marginal d’imposition ou tranche d’imposition fait uniquement référence à votre taux d’imposition le plus élevé, c’est-à-dire le dernier taux d’imposition auquel votre revenu est soumis. Par exemple, en 2023, un déclarant unique avec un revenu imposable de 100 000 $ paiera17 400 $en fiscalité, soit un taux d'imposition moyen de 17%.
IRA : une distribution IRA qui vous est versée est soumise àdix%retenue à moins que vous ne choisissiez de ne pas effectuer la retenue ou que vous choisissiez de faire retenir un montant différent. Vous pouvez éviter les retenues à la source si vous choisissez d'effectuer un transfert de fiduciaire à fiduciaire vers un autre IRA.
Les distributions comptent-elles comme un revenu gagné ?
Il y a plus de détails sur le test des revenus, mais le point clé pour notre objectif est queLes distributions IRA ne comptent pas comme un revenu gagné. Le test de revenus de la sécurité sociale ne prend en compte que l'argent que vous gagnez grâce à un emploi ou une entreprise que vous possédez ou auquel vous participez activement.
Montant de majoration = salaire net souhaité / (1 – Taux d’imposition)
Dans l’équation ci-dessus, le salaire net souhaité est le montant du salaire net qu’un employeur souhaite que l’employé reçoive après retenue d’impôt.
Le danger de ne pas retenir d'argent sur vos distributions IRA est que l'IRS peut imposer des pénalités si votre facture fiscale dépasse un certain montant et que vous n'avez pas effectué les paiements adéquats des impôts estimés tout au long de l'année.
Une distribution imposable estlorsque de l'argent ou des biens sont donnés par une fiducie à une personne qui saute une génération (comme un petit-enfant) et qu'ils ne sont pas considérés comme un don direct ou une fin imposable. Cela signifie que la personne qui reçoit le cadeau devra peut-être payer des impôts sur celui-ci.
Les sociétés S paient généralement des charges sociales – taxes Medicare et sécurité sociale – sur tous les salaires versés aux employés.Les distributions aux actionnaires ne sont pas soumises à des charges sociales, mais ils sont soumis à l’impôt sur le revenu.
La règle des 60/40
Comme pour une rémunération raisonnable, l’IRS ne fournit pas de lignes directrices sur le montant que vous devez retirer en distributions. Pour cette raison, les corps S suivent souvent la « règle des 60/40 » lors de l’émission des distributions. Cette règle guide le corps S à payer60 % de leurs revenus sous forme de salaires et les 40 % restants sous forme de distributions.
Les distributions LLC sont imposéesvia un système pass-through, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes sont directement reversés aux déclarations de revenus individuelles des membres. Les SARL elles-mêmes ne paient pas d'impôt fédéral sur le revenu. Les membres déclarent leur part des revenus de la LLC dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Et dans le cas d'un IRA traditionnel, l'UBTI entraîne une double imposition car vous devez payer de l'impôt sur l'UBTI l'année où il survient et l'année où vous effectuez une distribution.
Généralement, retrait anticipé d'un compte de retraite individuel (IRA)avant l'âge de 59 ans et demiest sujet à être inclus dans le revenu brut majoré d’une pénalité fiscale supplémentaire de 10 pour cent. Il existe des exceptions à la pénalité de 10 pour cent, comme l'utilisation des fonds de l'IRA pour payer votre prime d'assurance médicale après une perte d'emploi.
Conclusion. Oui, la sécurité sociale est imposée au niveau fédéralaprès 70 ans. Si vous recevez un chèque de Sécurité Sociale, il fera toujours partie de votre revenu imposable, quel que soit votre âge. Il existe cependant quelques variations au niveau de l’État, alors assurez-vous de vérifier les lois de l’État dans lequel vous vivez.
Quel montant d'impôt fédéral dois-je payer sur 75 000 $ ?
Le montant total de l'impôt pour votre revenu de 75 000 $ est la somme de 1 160 $ + 4 266 $ + 6 127 $ = 11 553 $ (en ignorant toute déduction détaillée ou standard appliquée à vos impôts).
| Taux d'imposition | Marié déclarant conjointement ou veuf(s) qualifié(s) | Célibataire |
|---|---|---|
| dix% | 0 $ à 22 000 $ | 0 $ à 11 000 $ |
| 12% | 22 000 $ - 89 450 $ | 11 000 $ - 44 725 $ |
| 22% | 89 450 $ - 190 750 $ | 44 725 $ - 95 375 $ |
| 24% | 190 750 $ - 364 200 $ | 95 375 $ - 182 100 $ |
Comment les impôts sur le revenu sont calculés.Tout d’abord, nous calculons votre revenu brut ajusté (AGI) en prenant le revenu total de votre ménage et en le réduisant de certains éléments tels que les cotisations à votre 401(k).Ensuite, d’AGI, nous soustrayons les exonérations et déductions (détaillées ou standard) pour obtenir votre revenu imposable.
Si vous n'avez versé aucune cotisation non déductible,tous les retraits sont imposables à 100 %, et vous devez les inclure dans votre revenu imposable pour l’année où vous les prenez. Si vous effectuez des retraits avant l’âge de 59 ans et demi, ils seront frappés d’une pénalité fiscale de 10 %, sauf exception.
Les distributions d'un IRA traditionnel sont imposées comme un revenu ordinaire, mais si vous avez versé des cotisations non déductibles, la totalité de la distribution n'est pas imposable.
