Payez-vous des impôts sur les distributions ?
Bien qu'ils ne soient pas soumis à l'impôt sur le travail indépendant, vous devez payer des impôts sur les distributions à votre taux d'imposition habituel. Selon les règles de l'IRS, les revenus des petites entreprises ne sont pas des revenus exonérés d'impôt.
La façon dont les dividendes sont imposés dépend de votre revenu, de votre statut de dépôt et du fait que le dividende soit admissible ou non.Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de dépôt. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %.
Une distribution non imposable peut êtreun dividende en actions, un fractionnement d'actions ou une distribution provenant d'une liquidation d'entreprise. Une distribution non imposable n'est imposable que lorsque vous vendez les actions de la société qui a émis la distribution.
Étant donné que la société est une entité juridique distincte, les propriétaires ne peuvent accepter que des distributions. En outre,ces distributions sont imposables pour les propriétaires, ce qui peut créer un scénario de double imposition.
Donctout revenu que vous percevez sous forme de distributions plutôt que de salaire vous permet d'économiser ce coût en impôts. Pour freiner la tentation évidente de considérer toutes vos recettes brutes comme des distributions plutôt que comme un salaire, l’IRS établit une ligne directrice de base : vous devez vous payer un « salaire raisonnable ».
Lorsque vous prenez une distribution de votre 401(k),votre régime de retraite vous enverra un formulaire 1099-R. Ce formulaire fiscal indique le montant global que vous avez retiré et les 20 % d'impôts fédéraux retenus sur la distribution. Ce formulaire fiscal pour la distribution 401(k) est envoyé lorsque vous avez effectué une distribution de 10 $ ou plus.
Chaque fois que vous retirez de l’argent de votre régime de retraite, il s’agit d’une distribution. Retirer de l’argent peut également être appelé retrait.Les deux termes peuvent être considérés comme synonymes. Les distributions peuvent être prélevées sur n’importe quel type de plan d’épargne-retraite.
Si certaines des actions que vous possédez versent des dividendes ou si un fonds commun de placement dans lequel vous investissez vous a distribué des gains en capital au cours de l'année, vous recevrez un formulaire 1099-DIV.
La distribution du propriétaire ne comporte pas de déductions fiscales et est versée en écrivant vous-même un chèque ou en transférant des fonds sur votre compte bancaire personnel. Le salaire du propriétaire est un salaire fixe qui est payé à chaque période de paie et comprend les impôts et les déductions.
La règle des 60/40
Comme pour une rémunération raisonnable, l’IRS ne fournit pas de lignes directrices sur le montant que vous devez retirer en distributions. Pour cette raison, les corps S suivent souvent la « règle des 60/40 » lors de l’émission des distributions. Cette règle guide le corps S à payer60 % de leurs revenus sous forme de salaires et les 40 % restants sous forme de distributions.
La distribution est-elle la même chose que le revenu ?
Une distribution est le paiement par une entreprise d’espèces, d’actions ou de produits physiques à ses actionnaires.Les distributions sont des allocations de capital et de revenus tout au long de l'année civile.
Les distributions minimales requises (RMD) sont les montants minimums que vous devez retirer de vos comptes de retraite chaque année.Vous devez généralement commencer à effectuer des retraits de vos comptes IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA et de votre plan de retraite traditionnels lorsque vous atteignez 72 ans (73 ans si vous atteignez 72 ans après le 31 décembre 2022)..
Déposez le formulaire 1099-R, Distributions provenant de pensions, de rentes, de régimes de retraite ou de participation aux bénéfices, d'IRA, de contrats d'assurance, etc., pour chaque personne à qui vous avez effectué une distribution désignée ou qui est considérée comme ayant effectué une distribution de 10 $ ou plus. d'intéressem*nt ou de retraite, toute retraite individuelle...
Formulaire 1099-DIVest utilisé par les banques et autres institutions financières pour déclarer les dividendes et autres distributions aux contribuables et à l'IRS.
Un dividende est une partie des bénéfices d'une entreprise qui est versée à un actionnaire. Le type de dividende le plus courant est le paiement en espèces, mais certaines sociétés émettent des dividendes en actions. Les dividendes sontgénéralement émis trimestriellement, mais peut également être décaissé mensuellement ou annuellement.
Reporter les paiements de sécurité sociale, reconduire les anciens 401(k), mettre en place des IRAéviter l'impôt fédéral sur le revenu obligatoire de 20 % et maintenir un faible impôt sur les plus-values sont parmi les meilleures stratégies pour réduire les impôts sur votre retrait 401(k).
Une distribution imposable estlorsque de l'argent ou des biens sont donnés par une fiducie à une personne qui saute une génération (comme un petit-enfant) et qu'ils ne sont pas considérés comme un don direct ou une fin imposable. Cela signifie que la personne qui reçoit le cadeau devra peut-être payer des impôts sur celui-ci.
Ce montant doit être déclaré à la ligne 4b ou 5b du formulaire 1040.. La case 4 indique le montant que le payeur a retenu sur une distribution ; ce montant est très important pour vous car il indique le montant des impôts que vous avez déjà payés sur le montant distribué.
Cependant, pour la plupart des entreprises, la meilleure façon de minimiser votre obligation fiscale est depayez-vous en tant qu'employé avec un salaire désigné. Cela vous permet de payer des impôts sur le travail indépendant uniquement sur le salaire que vous vous êtes donné, plutôt que sur l'ensemble des revenus de l'entreprise.
En tant que travailleur indépendant, vous devez déclarer tous vos revenus. Si vos revenus nets sontplus de 400 $, vous devrez alors payer les impôts sur le travail indépendant en utilisant l'annexe SE . Vous devrez soumettre le 1099-NEC lorsque vous produisez vos impôts, mais n'oubliez pas que des paiements d'impôts estimés sont généralement requis tout au long de l'année.
Les distributions comptent-elles comme un revenu brut ?
Les distributions IRA sont généralement incluses dans le revenu brut du bénéficiaireet imposé comme un revenu ordinaire, autre que les distributions admissibles d'un Roth IRA. Pour une discussion sur le traitement fiscal des distributions des Roth IRA, voir Roth IRA Distributions.
Les distributions LLC sont imposéesvia un système pass-through, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes sont directement reversés aux déclarations de revenus individuelles des membres. Les SARL elles-mêmes ne paient pas d'impôt fédéral sur le revenu. Les membres déclarent leur part des revenus de la LLC dans leurs déclarations de revenus personnelles.
Façons de vous payer en tant que propriétaire d'entreprise
Vous pouvez simplementécrivez-vous un chèque à partir du compte courant de l'entreprise ou transférez de l'argent de votre compte professionnel vers votre compte personnel selon vos besoins.
L'IRS ne s'opposera pas à ce que la S-Corp n'effectue aucun paiement à l'employé propriétaire lorsque l'entreprise gagne peu ou pas de revenus. Mais, lorsque l’entreprise gagne de l’argent, elle doit d’abord verser au propriétaire-employé une compensation raisonnable avant de procéder à des distributions en franchise d’impôt sur les salaires avec les fonds excédentaires.
La SBA rapporte que la plupart des propriétaires de petites entreprises limitent leur salaire à50%des bénéfices, a déclaré Singer.
